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教你快速成為出納

由 會計學堂李芳老師 發表于 影視2021-09-08
簡介完成財務部部長臨時交辦的其他任務總帳會計總賬會計應當就是全盤賬務處理會計,總賬會計其實在有的公司,估計也就相當於會計主管,甚至所謂的財務主管,簡單說總賬會計就是哈都要負責,哈都要做,只是屬會計核算範圍內的事務,總賬會計都可能涉及,但根據企業

如何考取出納證

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬,並負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務稽核,確認無誤後,由出納發款。

2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。

教你快速成為出納

五、員工工資的發放

A 現金收付

1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收,由責任人負責。

2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行,不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以排程資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

C 報銷稽核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無,應補。

2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。 若有,問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監製章的財政票據外,其餘收據不得報銷,也不得稅前扣除,鍾書補充)。

4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過,應重填。

5、大、小金額是否相符。 若不相符,應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷

會計工作內容:

1,每天稽核報銷單,報財務經理複審後在財務軟體中編制記賬憑證。

2,即時認證增值稅發票,注意代開的發票程式碼。月底將認證通過後打印表格,做預申報和免抵退時用。

3,將已經付款的運輸費發票或“四小票”中的一種在InvClient2。3抵扣程式中輸入,經稽核後打印表格裝訂好備用,認證透過的增值稅發票檔案在列印專案內匯出。

4,月初根據財務軟體匯出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2006年水電,運輸費統計中登記好相關資料。

5,每月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源資料申報工作。

6,每月8號以前在6。0系統中和免抵退資料夾中完成“免、抵、退”前2月的彙總申報工作,注意對應關係的核對,報國稅。

7,月底27及8號前完成計統辦統計報表的相關工作(注意月、季度報表)。每月(季)10號前完成企業所得稅、房產稅、個人所得稅申報申報工作。

8,根據報關部出口報關清單開具出口商品發票,月底核對準確後將資料匯入2006銷售,月底根據彙總做銷售收入憑證。注意:匯率以國家外匯管理局官方網站公佈的為準。

9,月初完成預算執行資料錄入,再在貨幣收支表中進行核對彙總工作。

10,月末計提固定資本折舊,注意上月增加的固定資產,並填制計提累計折舊憑證。計提工資中填列其他遞延資產及無形資產攤銷、計提本月員工資等資料,編制相關憑證。

11,進入電子口岸網頁遞交退稅黃聯。

12,保管收款收據,出納領取時做好登記及複核。

13,按時整理資料,以便歸檔管理。適時關注稅局及出口官方網站,瞭解最新的通知及軟體升級等相關資訊。

14,完成上級安排的其他任務。

輔助會計崗位。它的工作一般根據會計工作需要來定:如:

1、協助領導處理銀行業務,包括經常填寫支票、處理存款、支付賬單、準備領導活動所需的各種經費、具體辦理各種投資業務等。

2、協助領導進行各種現金交易,如瞭解現金收入狀況和盈虧狀況、籌備和處理備用金、管理領導活動基金和信用卡、記錄領導活動費用使用的情況。

3、協助領導處理工資管理事宜,如提供各種工資處理的有關資料、瞭解國家及有關主管部門對工資處理的新的規定和要求、協助領導瞭解工資總額的變化及工資淨額、瞭解員工的收入記錄等。

4、協助領導按規定在一年中不同時期填寫工資納稅表,包括工資和稅收表、僱員免稅證明確,協助處理主工資入稅,以及協助主管做各種稅務記錄,協助處理所得稅、銷售稅、財產稅以及稅務活動中的律師業務、董事會議和向稅務專家的諮詢等活動。

5、配合財務部門處理有關財務報表。如果供辦公成本資料,並要求參與編制辦公預算;與財務人員配合,編制損益表、資產負債表、顧客對賬單及公司年度報告等。

出納的日常工作內容

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。

1。貨幣資金核算。日常工作內容有:

(1)辦理現金收付,稽核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對於重大的開支專案,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導稽核簽章,方可辦理。收付款後,要在收付款憑證上籤章,並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

出納崗位的職責一般包括:

(1)辦理現金收付和結算業務;

(2)登記現金和銀行存款日記賬;

(3)保管庫存現金和各種有價證券;

(4)保管有關印章、空白收據和空白支票。

應付賬款會計的工作內容

核對企業的採購定單或合同、存貨固定資產低值易耗品收貨單(驗收報告)、供應商開具的發票,日常所稱的“三項核對法”。對於核對相符的發票及時進行賬務處理。對於核對有差異部份按企業的相關流程和制度進行處理。並按採購定單或合同的相關供應商的賬期等付款條件,定期出具明細到發票的應付賬款賬齡分析表,用於企業的現金流付款計劃。配合成本會計等對相應供應商的材料成本的價格進行分析,為企業的採購提供決策依據。在企業支付貨款時,向供應商直接或透過相關部門給予付款明細,按發票對應付賬款進行及時的核銷。在企業資金緊張或其他原因等特別情況時,對應付賬款中的逾未付款部份,及時將相關資訊提交相關部門,並配合相關部門與供應商溝通,取得供應商的支援。還有年未或定期對相關供應商的信用進行評級或分析。為相關部門提供供應商的決策提供依據。

成本會計的主要內容:

平常就是對成本核算內容(生產費用)按成本專案進行歸集,月末採取一定的分配方法分配到各成本物件(產品)中去,計算出各完工產品的總成本和單位成本,以及在產品成本。這個過程需要透過編制產品成本計算單來完成。原始資料主要有:原材料出(退)庫單;工資計算單等。包括原材料分配表、人工費分配表、製造費用分配表沒有專門的格式,應根據企業的實際情況和需要來自行編制。計算出來的完工產品成本應從生產成本科目結轉到產成品(或庫存商品)科目。另外,還要根據企業的實際情況,採用相應的成本計算方法。

這些只是成本核算,至於成本預測、成本控制、成本分析涉及的更多。如果你使用軟體這些工作會變得簡單得多!

工作職責:

在部長領導下,按照國家財會法規、公司財會制度和成本管理有關規定,負責擬訂公司各處成本核算實施細則,在上級批准後組織執行。

主動會有關人員對公司重大專案、產品等進行成本預算、編制專案成本計劃,提供有關的成本資料。

當公司推行全面成本核算管理和內部銀行何等制時,協助有關主管制定總體方案和實施辦法,確定各類成本定額、標準,並協助各部門和下屬企業的推廣培訓。

不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況,並就出現問題及時上報。

學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作,提出降低成本的控制措施和建議。

做好相關成本資料的整理、歸檔、資料庫建立、查詢、更新工作。

完成財務部部長臨時交辦的其他任務

總帳會計

總賬會計應當就是全盤賬務處理會計,總賬會計其實在有的公司,估計也就相當於會計主管,甚至所謂的財務主管,簡單說總賬會計就是哈都要負責,哈都要做,只是屬會計核算範圍內的事務,總賬會計都可能涉及,但根據企業規模及人員配備情況,總賬會計可能做的具體工作專案有所不同,人員配備的多些,那有些具體的核算工作就交由下屬即會計員來做,自己進行指導並要求按自己的意志得到相關資料,然後自己再據以入賬,總賬會計應當偏重於製作憑證及報表、資料分析之類的事務,而會計員應當偏重於核算工作的具體過程及資料收集。所以對總賬會計有要求會比普通會計員高些。

主辦會計

一、在財務部經理的領導下,具體負責公司會計組的管理工作。

二、負責領導所屬的出納員、記帳員、會計員按時、按要求記帳收款,如實反映和監督企業的各項經濟活動和財務收支情況,保證各項經濟業務合情、合理、合法。文秘資源網

三、負責指導、監督、檢查和考核本組成員的工作,及時處理解決工作中發生的問題,保證本組的會計核算工作正常進行。

四、按時編制月、季、年度會計表,做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。

五、根據會計制度,定期彙總會計憑證(登記總帳不超過10天),並與科目明細帳核對相符。

六、負責企業管理費核算,認真稽核收支原始憑證,帳務處理符合制度規定,帳目清楚,數字準確,結算及時。

七、負責專用款項的明細核算,正確反映各項專用基金運用和結餘情況以及專項工程支出和完工情況。專用基金的往來款項要及時對帳清算。八、負責每月各項按規定進行預提和待攤費用的核算。

九、負責公司稅金合帳的登記和稅金的交納。

十、負責公司各部門的費用報稍業務手續。

十一、按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用專案編制部門費用分攤表,根據工資表提取福利基金。

十二、對公司的會計憑證、帳薄報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊,登記編號,按照《會計檔案管理辦法》的規定妥善保管,並按照規定辦理銷燬報批手續。

十三、定期組織對公司固定資金和流動資產的清查、核實,確保財產的準確性,加強對固定資產和流動資金的管理,提高資金利用率。

十四、嚴格按照財務管理制度的要求,認真做好記帳憑證的稽核,組織會統報表的編審工作,保證財務結算的正確、及時和真實,為領導提供可靠的經營管理資料。

十五、及時掌握流動資金使用和週轉的情況,定期向財務部經理彙報工作。

十六、督導所負責崗位的工作情況,並對工作完成的效果負有直接的責任。

十七、定期組織所屬部門員工學習有關國家財政政策、法規、財經紀律和財會制度,不斷提高員工的思想水平和業務工作能力。