不打款的客戶怎麼辦

最近小五收到李老闆的留言：

“我和泉州A公司達成合作協議，先開了100萬的發票給對方，但對方遲遲不付款，如果A公司又拿我的發票去稅局進行抵扣，該怎麼辦呢？”

像李老闆這樣的情況，並非個例，在商業活動中，不少企業都會遇到這樣的問題。

其實，稅局已考慮到企業合作中會出現這種情況，對此，專門設計了一個解決方案，那就是

開“銷項負數”的“紅字發票”

。

李老闆開了100萬的發票給A公司，如果A公司遲遲沒有打款，反而拿李老闆的發票去稅局抵扣，那麼，A公司的行為肯定是違規的，這時候，李老闆可以開一張“－100萬元”的“紅字發票”。

這樣做，或有兩大好處：

首先，

避免

李老闆公司在未收到進項款的情況下，無緣無故的

多繳稅

。

其次，透過開“紅字發票”，可以

倒逼稅局追查A公司

的那張抵扣發票，追查他們為什麼不付款，卻拿李老闆的票去抵扣？如果出現違規行為，那也是A公司的錯誤。

對於企業來說，開了發票，沒有回款，那就是欠賬。欠得越多，企業的現金流就會越少，最後，可能導致企業無法正常經營。

所以，企業要

防範先開票後付款行為可能會帶來的風險

。小五特梳理了3個操作方法，供大家參考。

1。 簽訂完善的買賣合同。

對於先開發票後付款的行為，企業在簽訂合同時約定條款：“賣方在貨物發出同時開具足額增值稅發票，買方應在規定的時間內以支票、匯票等方式支付貨款”。

2。 未付款證據的儲存。

如果合同中沒有約定，合同履行過程中對方提出先開票後付款的需求，應讓對方開具發票收條一張，並註明貨款未付。

3。 勤於對賬。

雖然對賬不一定有回款，但這也是來往貨款的有力證據，需要注意的是，往來賬單除了有雙方財務或負責人的簽字，最好再加蓋對方的財務章和公章。

公司之間的合作，最好選擇信用較好的客戶，並且簽訂好合同，預防已開票對方不付款的情形，避免企業承擔壞賬及倒貼稅款的損失，以及不必要的稅務風險及法律糾紛。

關於先開票後付款的相關問題，小五就介紹到這裡了，如果還有疑問的，歡迎留言。