近年來，VAT的話題就一直在跨境電商圈中熱度不減，對於歐洲站的亞馬遜賣家來說，VAT是一個無法繞開的內容，現在亞馬遜平臺都是要求FBA賣家註冊VAT的。

關於亞馬遜歐洲站VAT詳解

VAT解析

VAT是歐盟的一種稅制（Value Added Tax）的簡稱，即消費增值稅，為海關對貨物、貨運、保險和其他費用徵收的稅金。一般在對歐盟國家進行進出口貿易時需要繳納三種稅：進口稅（可退還）+進口關稅（無法退還）+增值稅（VAT）。

過去，eBay、亞馬遜（Amazon）這樣的平臺是不需要繳納VAT增值稅的。因為都是以郵件小包形式傳送物品，從而省略了VAT這樣繁雜的流程。但自從2017年開始，歐盟將亞馬遜告了，以至於亞馬遜歐洲站都相繼開始要求必須註冊VAT號碼，並按時繳納VAT增值說，否則將被關閉店鋪，凍結賬號處理。

1、 VAT增值稅的稅率是多少？

歐洲五國的VAT稅率一般為

英國：20%

德國：19%

法國：20%

義大利：22%

西班牙：21%

英國有三種VAT增值稅：

20% 的標準稅率（適用於絕大多數商品和服務）

5% 的低稅率（比如家庭用電或者汽油等）

0% 的稅率（適用於極個別情況）

2、VAT誤區掃盲：

一些賣家認為，在貨物利潤不高的基礎上繳納營業額的20%作為VAT太高了，因此入駐歐洲站最終是無利可圖的。

其實，這是一個錯誤的觀點。VAT並不是由企業繳納的，而是由消費者繳納的。企業只是代為收繳，統一上交。

3、VAT演算法：

以英國為例，總的稅金成本按20%（標準稅率）徵收，這個分為兩部分，一部分是入關時海關征收的進口VAT，另一部分就是銷售時對消費者徵收的銷售VAT。

進口VAT= （申報貨值+duty+freight）*20%

銷售VAT=售價/（1+20%） *20% （售價是含稅的情況）

實際應繳納的VAT=銷售VAT- 進口VAT

注：對於中國的跨境電商賣家來說，英國的VAT一般分為兩種稅率，一種是低稅率（7。5%），另一種是標準稅率（20%）。對於這兩種稅率，我想在這裡解釋一下：

低稅率相當於國內的小規模納稅人，與國內小規模納稅人一樣是有限制的。年銷售額低於15萬英鎊的賣家可以申請低稅率，稅率為7。5%，首年折扣為1%，第一年為6。5%。

標準稅率就與我國的一般納稅人相似，有一定的標準。對於年銷售額超過15萬英鎊的賣家們，在申請VAT註冊時必須選擇標準稅率，即20%的稅率。

VAT註冊

亞馬遜的歐洲站覆蓋英國、德國、法國、義大利、西班牙五個國家，其中英國是主站點，與其他四個國家的站點在一後臺登入，可以切換。對於賣家來說，這些站都是相互關聯的，一旦有一個網站被發現了了稅務問題，那麼其他國家的網站也可能收到亞馬遜的電子郵件——需要在有效期內填寫增值稅稅號，過期的銷售權將被凍結。

當然，不是每個國家的VAT都需要註冊。看你的產品是要往哪個國家銷售，就需要註冊哪個國家的VAT，並且每個國家的VAT不可以通用。

1、英國VAT申請所需資料：

a。證明檔案必須提供：

（1）營業執照

（2）至少提供以下其中一項：身份證，護照

（3）至少提供以下任意兩項：戶口本（本人頁），駕駛證，結婚證，未婚證，出生證明，醫院病歷，員工證，房產證，房屋租賃合同，信用卡賬單，銀行卡賬單

b。基本商業資訊：我們將在__銷售__產品。（中英文皆可）

-申報是一季度一次。

注：中國註冊公司一般在增值稅註冊後每三個月申報一次，稅率為銷售額的20%；並且即使沒有銷售，也必須申報，否則將面臨罰款。

2、德國VAT申請所需資料：

（1）營業執照及德文翻譯件

（2） 公司章程及德文翻譯件

（3）法人護照

（4）稅務師的授權書

（5）申請稅號簽字表

（6）準備用於在德國經營的銀行賬戶資訊，特別需要註明的是，歐洲的銀行賬戶的IBAN碼，國內銀行賬戶持有人姓名、銀行賬戶、銀行的BIC碼。這部分資訊是必須的。

（7）法人的基本資訊：包括姓名、住址、聯絡電話、聯絡郵箱以及第一個經營年度的預計銷售額

（8）亞馬遜店鋪資訊列印頁，並請說明是什麼時候開店的。

（9） 公司空白信紙

（10）如果在德國有海外倉，請提供倉儲合同

- 申報不僅要每月一次，最後還有一次年度申報，也就是說一年要申報十三次。

Tips：

a。德國VAT的格式：國家簡碼+9位數字，

For example： DE 123456789

b。德國VAT申報需要在每月10號前完成，例如1月份的增值稅申報，最遲3月10號申報德國財稅局；年度申報需要在次年的5月31日前完成申報。

怎麼註冊VAT稅號？

第一種：自注冊，線上透過在繳納VAT目的國的稅局官網申請賬號來完成註冊，因為VAT不止會涉及到VAT號註冊，後期還會涉及申報，而申報這部分個人是無法完成的，所以建議賣家還是使用第二種方法完成這些操作。

第二種就是透過像歐稅通這樣的VAT自主申報平臺進行註冊VAT稅號，之後還可以透過平臺來進行VAT申報。

歐稅通（eVat Master）是為跨境賣家量身定製的一站式歐洲VAT電子化稅務服務解決方案，智慧算稅，一鍵申報，稅號管理。

1、無需安裝，靈活使用：免安裝軟體，pc端操作，按年付埠授權費，成本低，自動升級；

2、一鍵算稅，精準安全：系統演算法更精準，杜絕人工計算導致的多算、錯算、漏算；

3、多重保障，安全無憂做歐洲站點的賣家可以隨時隨地，線上使用。