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個體戶個人所得稅稅率是多少

個體工商戶個人所得稅稅率表大致如下：

1、個體工商戶所需繳納的所得［dei］稅為個人所得稅。

2、計算方式為：應納個人所得［dei］稅稅額＝收入總［zong］額－（成本＋費用＋損失＋准予扣除的稅金）。

3、稅率表（個體工商戶的生產、經營所得和對［dui］企事業單位的承［cheng］包［bao］經營、承租經營所得適用）：全年應納稅所得額稅率（％）：不超過［guo］5000元的5%；超過5000元至10000元的［de］部分10%。

4、個體工商戶繳納的個［ge］人所得稅和工資薪金個人所得稅不一樣。理論上［shang］個［ge］體工商戶繳納的個人所得稅是按5%～35%的5級超額累計稅率，可以扣除其成本費用，按剩餘的餘額計算。

《個人［ren］所得稅法》第［di］一條在境內有住［zhu］所，或者無住所而一個納稅年度內［nei］在境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從境內和境外取得的所得，依［yi］照本法規定［ding］繳納個人所［suo］得稅。在境內無住所又不居住，或者［zhe］無住所而一個納稅年度內在境內居住累計不滿一［yi］百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人［ren］從境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公曆一月一日［ri］起至十二月三十一日止。

個體戶個人所得稅怎麼計算

法律分析：個體戶是自然人，需要繳納個人所得稅，並不會繳納企業所得稅。

如果個別業務沒有建立完［wan］整的會計體系，稅務局一般採用審查徵收的方式。

以下計渣指稅方法適用於審計徵收的個體戶，但不適用［yong］於審查的個體戶。個體戶生產經營所得個人所得稅按年計算，超額累［lei］計稅［shui］率為5%至35%。

個體戶生產、經營收［shou］入應納稅額的計算公式如下

應納個人所得稅額=應納稅所［suo］得稅稅率-快速計［ji］算扣除額［e］。

個人使用者一般是增值稅的小規模納稅人，納稅方法由稅務決定。

一、查賬徵收

1。根據銷售收入支付3%的增值稅。

2。附加稅金

（1）按實際繳納的增值稅繳納城市建設稅。經營地址市區稅率7%縣鎮稅率5%農村［cun］稅率1%。

（2）根據實際支付的增值稅支付教育費，稅率為3%。

（3）按實際［ji］支付的增［zeng］值稅支［zhi］付地方教育費，稅率為1%。

3、按個體戶年經營收入扣除24000元費用後的餘額繳納個人所得稅，實行5%-35%的超額累計稅率。

4、對員工有代扣個人所得稅的義務，個人［ren］所得稅徵收點為2000元。工資不支付增值稅。

二、核定徵收

稅務部門一般對個［ge］體商店實行定期定額方法［fa］。也就是說，根據地區、場所、面積、裝置等，一個月內應該支付的稅額被認定。

發票金額低於限額的，按限額繳稅，超過限額的，按規［gui］定繳稅。

如未達到增值稅起徵點（月銷售［shou］額2000-5000元，各省份不同），可免徵增值稅、城建稅、教［jiao］育費附加。

個體戶有核定徵收、個人所得稅，向自己申報繳納，演算法是指個人所［suo］得稅的計算，也有扣［kou］除和增加。

法律依據：《個人所得［dei］稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得［dei］稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財［cai］產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合併計算如哪配個人所得稅；非［fei］居民個［ge］人取得前款第一項［xiang］至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅［shui］人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定［ding］分別計算個人所得稅。

個體戶需要交多少個人所得稅？

個體［ti］工商戶的生產、經營［ying］所得，實行按年計徵［zheng］應納個人所得稅額。經營所得適用5級超［chao］額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體［ti］工商戶的生產、經營所得最低一級為［wei］5%，最［zui］高一級為35%，共5級。會計［ji］分錄方［fang］式，借［jie］：所得稅費用；貸：應交［jiao］稅費［fei］-應交所得稅

拓展［zhan］資料：

所得稅是各地［di］在不同時期［qi］對個人應納［na］稅收入的定［ding］義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工［gong］資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別［bie］納稅。所得稅又稱所得［dei］課稅、收益稅，指對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。所得稅，是［shi］指對所有以所得額為課稅物件的總稱。有些以［yi］公司為課稅的稱作企業課稅，這經常［chang］被稱［cheng］為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。

在新［xin］成立以後的［de］很長［zhang］一段時間裡，所得稅收入在稅收收入中的比重很小，所得稅［shui］的作用微乎［hu］其微，這種狀況直到改革開放，特別是［shi］20世紀80年［nian］代中期國營企業“”利改稅“”和工商稅制改革以後才［cai］得以改變。現［xian］行稅制中的所得稅稅類稅收包括［kuo］企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、個人所得稅等3個稅種。

企業所得［dei］稅納稅人在境內，企業和其他取得收入［ru］的組織（以下統稱［cheng］企業）為企業所得稅的納稅人（個人獨資企業、合夥企業除［chu］外）。

所得稅率企業［ye］所得稅的稅率為25%。此外為了重點扶持和鼓勵發展特定的產業和專案。規定了兩檔優［you］惠稅率：20%和15%。

從性質上看，對所［suo］得收益的分類可以分為四類：

所得稅—個人［ren］所得稅、法人所得稅等；

利得稅—資本利得（資本活動帶來的）；

收益稅—土地收益，房產收益；

社會保險稅（對個人所得的一種扣除）。

個體戶怎麼申報個人所得稅

在電子稅務局介面透過密碼模式輸入企業資訊密碼進行登入

個體工商戶平時要交［jiao］納哪些稅費？

1增值稅

小規模納［na］稅人，月銷售額未超過10萬元［yuan］（以1個季度為［wei］1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免徵增值稅。

注意［yi］：不需要交稅並不等於不需要申報。

2稅金及附加

城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減徵50%最新的［de］優惠政策。30萬以下免徵增值稅和附加稅（稅局申請普票增值稅專票的除外）。

3個人所得稅

《個體工商戶個人所得稅計稅辦［ban］法》（稅務總局令第35號）第［di］四條［tiao］規定：“個體工商戶以［yi］業主為個人所得稅納稅義務人。”因此，個體工商戶不［bu］繳納［na］企［qi］業所得［dei］稅，只用交［jiao］納個人所得稅

個體工商戶稅費的徵收方式

定期定額徵收

即透過稅務機關核定納稅人在一定經營時期內的營業額，來確［que］定其應納稅額。主要適用於生［sheng］產、經營規模小，達不到《個［ge］體工商戶建賬管理暫行辦法》規定設定賬簿標準的個體工商戶，以及符合條件的個獨企業和合［he］夥［huo］企業。

核定徵收率徵收

即直接根據納稅人的［de］收入額，乘以核定的徵收率進行［xing］徵收，具體徵收率隨地區和行業［ye］不同［tong］而不同。

1、若實際銷售額低於應納稅經營額時，以應納經營額和核定稅率為依據，得到［dao］應納稅額；

2、若實際銷售額高於應納稅經營額，以實際銷售額和核定稅率為依［yi］據，得到應納稅額［e］。

查賬徵收

即自［zi］行申報繳納額，經稅［shui］務［wu］機關查賬核［hu］實後，再進行多退少補。主要適用［yong］於賬簿、憑證、財務核算制度比較健全，能夠如實核算應納稅款的個體工商戶。

應納稅［shui］所得額=全年收入總額-成［cheng］本-費用

應納稅額［e］=（全年收入總額-成本-費用）*使用稅率-速算扣除數

成本是指個體工商戶在生產經營活動中發生的銷售成本、銷貨成本、業務支出以及其他耗費。比如：購進原材料的材料款，採購商品的進貨款等。

費用是指個體工商戶在生產經營活動中發生的銷售費用、管理費用和財務費［fei］用，已經計入成本的有關費用除外。比如：經營活動中產生的水電費、店鋪［pu］的租金、購買打包盒［he］或袋的費用，印刷宣傳單的費用，交通費，招待供應商餐費、煙、酒等（成本費用的扣除也是累計數）。

注意：從事農產品生產銷售自產農產品個體、農村合作［zuo］社、農場都屬於免稅行業，都可以提供發票，無論是個體還是［shi］企業，不要為一時的節約成本、或怕麻煩而到無法提供正規發票採購、或不索取發票［piao］，從而放任白條收入入賬，導致最後付出更高代價，開具發［fa］票［piao］是義務，索取發票［piao］是權益。

個體工商戶申報流程

1、以山東省為例，開啟［kai］瀏覽器（ie，360，搜狗均可）搜尋所在地“電子稅務局”，選擇有官網字樣標註的點選進入。

2、進入官方頁面後，點選“我要辦稅”。

（如果您是新辦企業申報使用者，要先完成企業資訊註冊）

3、點選“納稅申報註冊”。

按下圖顯示的提示填寫單位資訊完成註冊即可登入使用啦！

在山東省電子稅務局介面透過密碼［ma］模式輸入企業資訊密碼進行登入。（2）

個人所得稅申報申報方法

納稅人可以採取多種靈活的方式辦理納稅［shui］申報，如可以在地稅機關的網站上進行申報，可以郵寄申報，也可以直接到地稅機關的辦稅服務廳［ting］進行申報，或［huo］者採取［qu］符合主管稅務機關規定的其他方式申報。

《個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行［xing］）》第六條，扣繳義務人向居民個人支付工資、薪金所［suo］得時，應當按照累計預扣法計算預扣稅款，並按月辦理扣繳申報。

申報［bao］時所需資料：根據一個納稅年度內的所得、應納稅額、已繳（扣）稅額［e］、抵免（扣）稅額、應補（退）稅額［e］等情［qing］況，如實填寫並報送《個人所得稅納稅申報表（適［shi］用［yong］於年所得12萬元以上的納稅［shui］人申報）》、個人有效身份證件影印件，以及主管稅務機［ji］關要求報送的其他有關資料。

有效身份［fen］證件，包括納稅人的身份證、護照、回鄉證、軍人身份證件等。納稅申報時需要填報的資訊：一般只需填寫個人［ren］的相關基礎資訊、各項所得的年所得額、應納稅額、已繳（扣［kou］）稅額、抵［di］免稅額、應補（退）稅額。個人的相關基礎資訊包括姓名、身份證照型別及號碼、職業、任職受［shou］僱單位、經常居住地［di］、境內有效聯絡地址［zhi］及郵［you］編、聯絡電話，如果是外籍人員，除上述內容外，還需填報國籍、抵華日期等資訊。

納稅［shui］申報表的領取：納稅申報表可以從稅務局網站上免費下載，也可以直接到各地方稅務機［ji］關的辦稅大廳免費領取。透過兼職取得高收入者的申報：從兩處或者兩處以上取得工資、薪金所［suo］得的，選擇並固定向其中一處單位所在地的主管［guan］地稅機關申報。

個體戶個人所得稅的申報流程［cheng］是：納稅人在月度或［huo］者季度終了後［hou］十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並預繳稅款。在計算個人所得稅時，根據不［bu］同的行業的應稅所得率來計算，目前工業、交通運輸業、商業的應稅所得率為5%；飲［yin］食服務業為7%；建築業、房地產開發業7%；其他行業10%。

個體戶個人［ren］所得稅的申報流程是：納稅人在月度或者季度終了後十五日內向［xiang］稅務機關報送納稅申報表［biao］，並預繳稅款。

個體戶個［ge］人所得稅的［de］申報流程是：納稅人在月度或者季度終了後十五日內向稅務機關報送納稅［shui］申報表，並預繳稅款。

在計算個人所得稅時，根據不同的行業的應稅所［suo］得率來計算，目前工業、交通運輸業、商業的應稅所得［dei］率為5%；飲食服務業為7%；建［jian］築業、房地產開發［fa］業7%；其他行業10%。