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小規模納稅人代開1個點的專票,在申報表裡怎麼填寫?
簡介如下所示:填寫完主表後,對應減徵的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算,填寫在《增值稅減免稅申報明細表》相關欄目
電子發票稅點有1點的嗎
小規模納稅人代開1個點的專票,在申報表裡怎麼填寫?
小規模納稅人代開1%徵收率的增值稅專用發票,在電子稅務局申報時,首先將減按1%徵收率徵收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》主表的第1欄和第2欄中。
如下所示:
填寫完主表後,對應減徵的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算,填寫在《增值稅減免稅申報明細表》相關欄目。選擇減稅性質程式碼和名稱,減徵額填寫到“本期發生額”、“本期應抵減稅額”、“本期實際抵減稅額”。
同時將減徵額填寫在主表的第18欄“本期應納稅額減徵額”中。
如下所示:
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