合規整改讓涉案企業走出困境

江蘇興化:幫助企業完善和規範財務管理

近日，拿到不起訴決定書的蔣某走出江蘇省興化市檢察院，想到即將開工建設的新廠房，他躊躇滿志。而半年前，蔣某與自己的大成公司（化名）正面臨著一場危機。

2020年，為降低公司經營成本，在沒有真實交易的情況下，公司負責人蔣某透過其他公司虛開增值稅專用發票4張，用於認證抵扣銷售稅款近15萬元。2022年4月，公安機關在辦案中發現蔣某虛開增值稅專用發票的犯罪線索並立案偵查。

5月，興化市檢察院指派檢察官樊蓉依法提前介入，引導偵查。經調查發現，大成公司主營不鏽鋼配件，蔣某經過近十年的辛苦經營，將原本只有兩三名工人的小作坊發展壯大為擁有23項智慧財產權、40餘名員工的省級科技型中小企業，產品出口多個國家，年銷售額2000餘萬元，年納稅100餘萬元。案發前，該公司剛剛獲批30畝建設用地，用於擴大生產。案發後，蔣某後悔萬分，主動投案，認罪認罰，並立即補繳了相關稅款。

“如果負責人因案獲刑，不僅影響企業的生產經營，更可能因信貸資質受損導致融資困難，繼而影響企業的持續發展。最主要的是，企業的命運與40多名工人的生計問題緊密相連，辦案一定要細緻。”想到辦案可能給企業帶來的不利影響，樊蓉決定到企業實地看一看。

透過與大成公司員工交流，瞭解公司日常運作和管理制度，檢察官發現大成公司雖然生產規模逐年擴大，但財務管理卻沒有跟上發展步伐，缺乏規範的財務制度和有效的監督制約。

“大成公司處在發展關鍵期，從我們政府和行業協會的角度來說，希望檢察機關能給他們一次機會。”檢察官還走訪了大成公司所在的鄉鎮政府及不鏽鋼行業協會，他們的意見很統一。

“企業從小到大發展起來不容易，絕不能辦了案子，垮了廠子。”該院分管副檢察長陳桂才得知大成公司的情況後，對於案件的態度十分明確，“如果符合條件，可以引導企業開展合規建設。”

5月16日，大成公司制定了合規整改計劃，並向興化市檢察院遞交合規申請。經興化市檢察院層報省檢察院批准同意，5月31日，該院決定對大成公司啟動企業合規整改程式，考察期三個月。為確保合規效果，該院指派第三方監管人，為企業整改提供專業指導意見，幫助企業完善和規範財務制度和流程。

考察期滿，經檢查驗收，考察組認為大成公司合規整改達到規定成效。

10月22日，蔣某虛開增值稅專用發票案被移送至興化市檢察院審查起訴。興化市檢察院綜合全案情況研判後，擬對蔣某作不起訴處理。

10月31日，興化市檢察院組織公開聽證，邀請人民監督員、聽證員、企業合規評估組成員、辦案民警參加。“案發後，蔣某積極彌補過錯，現在大成公司已經通過了合規考察，對蔣某作不起訴處理，無論對企業發展還是對企業員工而言，都是最恰當不過的。”人民監督員羅紅霞發表了聽證意見，與會人員均表示贊同。

近日，興化市檢察院向蔣某送達了不起訴決定書。“經過合規整改，企業進一步完善了內部管理機制，我會珍惜來之不易的機會，帶領員工把企業辦得更好！”對於企業的未來發展，蔣某信心滿滿。

【來源：正義網新聞】

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