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“林芝政務服務”

2021年3月1日起施行的《刑法修正案（十一）》對洗錢罪條款進行了重大修改，將“自洗錢”行為單獨入罪。“自洗錢”是指行為人在實施毒品犯罪、走私犯罪、貪汙賄賂犯罪等七種上游犯罪之後，對犯罪所得及其產生的收益進行“清洗”以使之合法化的行為。筆者結合辦案實際，對查處貪汙賄賂犯罪自洗錢行為應注意的問題談幾點看法。

初核重點要突出。

由於貪汙賄賂犯罪自洗錢行為不同於行為人一般的持有、藏匿、消費貪汙賄賂犯罪所得及其收益的行為，其目的是“漂白”贓款，採取各種轉換、轉移方式為犯罪所得及其收益披上合法外衣，初核時要抓住“財”這個重點。一是對家庭財產延伸核查。緊緊圍繞初核對象家庭財產精細化核查，由於貪汙賄賂犯罪的背後往往潛藏著利益交換，“錢從哪裡來、到哪裡去”是案件的核心和主線，對認定是否涉嫌自洗錢犯罪有重要影響。二是對迂迴行為重點關注。初核對象為切斷自己與贓款之間的聯絡，可能利用金融工具，採取多層轉賬、取現、套取等迂迴層轉的方式，或採用他人代持、贈與、理財投資、購買貴重物品等方式轉移、隱匿贓款的，要重點予以核查。

適用範圍要明確。

作為自洗錢上游犯罪的貪汙賄賂犯罪，根據監察法實施條例第二十六條規定，主要是指刑法分則第八章規定的國家工作人員貪汙罪和賄賂犯罪，包括貪汙、挪用公款、受賄、鉅額財產來源不明等罪名，以及公職人員在行使公權力過程中實施的職務侵佔，挪用資金，對外國公職人員、國際公共組織官員行賄罪，非國家工作人員受賄罪和相關聯的對非國家工作人員行賄罪等罪名。因洗錢犯罪以上游犯罪事實成立為前提，所以上游犯罪事實不成立則洗錢罪名不成立，查處時要注意被調查人是否涉嫌上述罪名。

辦理模式要靈活。

洗錢罪雖然不是監察機關管轄的罪名，但洗錢罪與貪汙賄賂犯罪密切關聯。監察機關在辦理貪汙賄賂案件過程中，發現公職人員涉嫌自洗錢的，根據監察法、監察法實施條例等相關規定，以監察機關為主調查，由公安機關予以協助。實踐中，由於洗錢罪與貪汙賄賂犯罪繫上下游關係，也可以採取併案辦理模式，由監察機關一併調查，必要時可以請公安機關提供協助，並視情抽調相關人員參與調查，發揮二者所長，提高辦案質效。案件調查終結後，一併移送同級檢察機關審查起訴。

證據收集要互補。

在調查貪汙賄賂犯罪事實時，加強對贓款贓物來源去向的取證，形成完整的證據鏈條。一是查明涉案資金的性質。及時調取銀行轉賬記錄、證人證言、視聽資料等證據，明確涉案資金來源於貪汙賄賂犯罪。二是查明涉案資金的流向。透過調取境內外洗錢賬戶，印證資金流水。對無法調取、發現的涉案資金，透過補強被調查人供述、證人證言、票據等證據予以固定，明確洗錢的犯罪事實和數額。三是查明洗錢犯罪手法。根據《刑法修正案（十一）》的規定，洗錢的犯罪手段有：提供資金賬戶的；將財產轉換為現金、金融票據、有價證券的；透過轉賬或者其他支付結算方式轉移資金的；跨境轉移資產的等，調查中要查明是否屬於上述行為之一。

追訴時效要注意。

在調查貪汙賄賂犯罪過程中，發現有自洗錢行為的，要正確理解和掌握其追訴時效。一是追訴時效的獨立性。由於自洗錢行為系獨立的犯罪，其追訴時效不受上游犯罪的影響。在貪汙賄賂犯罪事實成立的情況下，即使該犯罪因超過追訴時效等原因未追訴，被調查人只要實施自洗錢行為，除情節顯著輕微外，不論是否實施完畢，均不影響自洗錢犯罪的認定。二是追訴時效的延長。如監察機關對被調查人涉嫌貪汙賄賂犯罪、洗錢罪立案調查後，逃避調查的，不受追訴時效的限制。如監察機關對被調查人涉嫌貪汙賄賂犯罪立案調查時，未發現其涉嫌洗錢罪的，則洗錢罪要受追訴時效的限制。

稽核：

周必容

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【來源：林芝政務服務】

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