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情況一:小規模納稅人繳納上月增值稅60000元借：應交稅費——應交增值稅6萬元貸：銀行存款6萬元情況二:小規模納稅人支付境外費用106萬元,並代扣代繳增值稅6萬元借：管理費用106萬元貸：銀行存款100萬元應交稅費-代扣代繳增值稅6萬元借：...

實際發生銷售退回時：借：預計負債——應付退貨款主營業務收入（當預計退回應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（按照實際退回貨物對應的價款×適用稅率）貸：應收賬款/銀行存款同時，衝減“應退貨成本”，如果預計退回借：庫存商品貸：應退貨成本主營業務成...

甲公司月底增值稅結轉分錄為：留抵退稅批准時借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 11應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 2貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 13借：應交稅費—增值稅留抵稅額 2貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 2收到留...

借：應交稅費——應交所得稅營業外支出——滯納金、罰款貸：銀行存款注：（三）結轉損益注：稅務機關查補以前年度少繳企業所得稅，應當透過“以前年度損益調整”科目進行賬務處理...

發票開錯後的處理辦法：開具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理...

因此，對於小規模納稅人代開專票又衝紅預繳稅款，其入賬如下：交稅時：借：應交稅費-應交增值稅貸：銀行存款月底結算時：借：應收賬款貸： 應交稅費-應交增值稅主營業務收入確定應付增值稅時：應交增值稅這個科目的借方餘額就是你當月應補交的增值稅...

本文對此進行了解答,並闡述相關的一般納稅人所開具的紅字發票的做賬問題,請閱讀文章.發票衝紅後再重新開的發票怎麼做賬...

取消高速公路省界收費站不涉及客車計費方式、計費標準的調整工作，客車應交的通行費金額總體看也不會發生變化...

平時銷售時，賬務處理如下：借：銀行存款/庫存現金貸：主營業務收入應交稅金——應交增值稅2...

fromLogin=12付貨款會計分錄1、購入貨物時發生應付賬款借：原材料/材料採購應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款償還時借：應付賬款貸：銀行存款2、購入貨物時使用存款借：原材料/材料採購應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：...

對於企業的存貨（物資）採用委託加工方式的，入賬價值為：委託加工的材料+加工費+運費+裝卸費+如果收回後直接出售的，受託方代收代繳的消費稅應計入成本...

報關進口時會計處理：借：原材料-**借：應交稅金-應交增值稅-進項稅貸：銀行存款-**行（含，代理費，關稅，增值稅）進口貨物如何入賬...

增值稅的相關知識增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅...

賬務處理：借：銀行存款貸：預收賬款借：預收賬款貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）條件達成，開具正式發票時借：預收賬款/銀行存款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）開具收據或“不徵稅”發票因是預付款，其商品尚未交付、銷售尚未...

5、預收賬款核算企業銷售商品，提供勞務根據合同協議約定預先收取的定金或預付款，對收款的企業來說，是一項負債...

決算報表編制後• 不影響利潤的，直接調整上年度賬項• 影響利潤的透過“以前年度損益調整”調整• 注意對所得稅的影響舉例12020年7月，某稽查局發現A公司2019年12月有一筆貨款錯入了“其他應付款”，未確認收入，金額36000元...

建議重新設定一個科目，應交稅費——應交增值稅6是否任何對子公司的投資都屬於長期股權投資...

預付款發票開具後的會計處理1．開具收據或“不徵稅”發票的會計處理方法：借：銀行存款貸：預收賬款條件達成，開具正式發票時借：預收賬款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）2．購買方要求開具正式發票的會計處理方法：借：銀行存款貸：預...

查證：查賬人員翻閱2× 13年 4月 、5月 、6月有關管理費用的明細賬和會計憑證， 發現甲公司的一筆安裝固定資產的支出金額為50000元 ，相關的分錄如下：借：管理費用 50000貸：銀行存款 50000賬務調整如下：借：固定資產 500...