法律知識要點：

在民間借貸中，借貸雙方當事人的借據上寫明，約定借款利息按照銀行利率四倍計算，可是在約定之後又不能準確計算，甚至不知道是何依據，下面小編來說說這方面的相關法律規定。

利息按照銀行利率四倍計算，這種是習慣性的說法，正確的叫法應當是按中國人民銀行公佈的同期同類的貸款基準利率計算。這一依據最早來源於最高人民法院釋出的關於民間借貸的司法解釋。

根據《最高人民法院關於人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條的規定，民間借貸的利率可以適當高於銀行的利率，各地人民法院可根據本地區的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護。

上述的這個條文就是關於按銀行四倍利率計算利息的來源，不過在2015年最高人民法院重新發布了關於民間借貸的司法解釋，將民間借貸利率的上限調整為不超過年利率的24%，這也意味著原來的第六條關於四倍利率的規定已經失效，如果借貸雙方約定按銀行利率四倍計算利息的，約定當然有效，但是不屬於法律依據，而是視為計算利息的約定方式，但是利率按四倍計算後，總利率不能超過年利率24%。

銀行基準貸款利率分期限不同，利率也不同，目前的基準貸款利率分三個級別，對應三檔利率標準。那麼約定按四倍利率計息，該如何計算呢？首先要確定借款的期限，例如，借款是六個月，銀行的一年期（一年以內）貸款利率是年利率4。35%，然後乘以四倍，則年利率為17。4%，再按這個標準計算相應的利息。

從2015年時，對於利率上限已有相應的調整，即不超過年利率24%的標準，現在仍約定按銀行四倍利率計算利息的，大多是借貸雙方從網上下載借貸合同的模版，裡面含有的計算利息的舊條款未加修改造成的，其實完全可以按現在的規定，約定一個具體的利率標準更好。

如果約定按四倍利率計算利息的，一定也要注意這兩個問題：一、要約定全稱，即按中國人民銀行同期同類基準貸款利率計算。實務中，有人主張，簡單的約定按四倍利率計算利息，屬於約定不明，因為沒有確定是貸款利率還是存款利率，這差別可大著呢，如果約定不明的話，視為不支付利息。二、基準貸款利率是變動的，目前按最高的基準利率乘以四倍以後也不會超過年利率24%，但是如果以後存在變動的情況下，有可能會超過年利率24%，這種情況下超過部分不受法律保護。現在小編分享一則涉及按四倍利率計算利息的實務案例，以供大家閱讀參考。

楊某成訴稱：

自2016年9月11日起到2016年12月20日，被告劉某良向本人借款合計金額127600元（拾貳萬柒仟陸佰元），每筆借款都向本人寫下借條，借款期限均為六個月，然而到了還款日期後，被告以各種理由不償還債務，其行為嚴重損害了本人的合法權益。現訴請法院判決被告劉某良償還本人人民幣127600（拾貳萬柒仟陸佰元）並支付利息，以維護本人的合法權益。

楊某成向提出訴訟請求：被告劉某良償還借款127600元（拾貳萬柒仟陸佰元整）及利息。

法院審理認為：

楊某成、劉某良之間構成民間借貸法律關係。劉某良未按約定還款付息，原告的訴訟請求有事實和法律的依據，法院予以支援。第一、二筆借款，雙方未約定利息，原告可自逾期之日要求被告按年利率6%支付利息；

其餘六筆借款雙方約定的利息為銀行利率的四倍，借款期間中國人民銀行釋出的金融機構人民幣貸款基準利率（一年內）為年利率4.35%，四倍為年利率17.4%。

法院判決結果：

被告劉某良應在判決生效之日起十日內返還原告楊某成借款本金127600元；劉某良應向原告楊某成支付借款利息：其中本金14500元，按年利率6%，自2016年10月12日起計至付清之日；其餘借款按年利率17。4%，分別自借款之日計至付清之日。

律師點評：

該案中，雙方約定的借款期限均為六個月，按當時的銀行基準借貸利率，一年期的為年利率4。35%，按該利率的四倍計算，則為利率17。4%，不超過年利率24%的上限，因此對於其中六筆借款，雙方約定的按四倍利率計算利息得到法院支援。

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